План-фактный и/или план-факторный анализ

План-фактный и/или план-факторный анализ

Применяются, чтобы провести анализ выполнения показателя, т.е.
1. оценить факт относительно плана
2. разобраться с влиянием на результат ряда факторов / драйверов

Когда это применимо в HR?

Самый распространенный пример это исполнение бюджета на фонд оплаты труда в конце года.

ФОТ раскладывается на составляющие по статьям, которые приняты в компании.
Уровень детализации может быть разный.

Пример 1:
Это могут быть очень верхнеуровневые показатели:
* численность
* % повышения зп в начале года
* % повышений зп в течение года
* резервы на отпуска
* выплаты при увольнении

Пример 2:
А для ФОТ персонала розничной компании могут быть такие:
* средняя ставка менеджеров
* средняя ставка линейного персонала
* премиальный фонд менеджеров
* премиальный фонд линейного персонала
* доп. затраты (напр., премии за работу на ЧМ по футболу или в НГ праздники или другие сложные времена)
* производительность

А дальше дело за малым — изучить причины отклонений по каждому фактору)